稅總辦納服發(fā)〔2025〕23號

  為深入學(xué)習貫徹習近平總書記在民營企業(yè)座談會上的重要講話精神，認真貫徹落實黨的二十大和二十屆三中全會有關(guān)部署，深入實施數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的稅費征管“強基工程”，持續(xù)優(yōu)化小微經(jīng)營主體稅費服務(wù)，促進民營經(jīng)濟發(fā)展壯大，稅務(wù)總局會同國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、人力資源社會保障部、市場監(jiān)管總局、國家醫(yī)保局和全國工商聯(lián)，決定組織開展2025年助力小微經(jīng)營主體發(fā)展“春雨潤苗”專項行動（以下簡稱“春雨潤苗”行動），以著力深化多部門協(xié)同共治為主線，以“聚力小微 煥新賦能”為主題，開展“提升服務(wù)質(zhì)效”“護航健康成長”“助力發(fā)展升級”三大類系列活動，重點推出10項服務(wù)舉措。各相關(guān)部門按照總體設(shè)計、層層分解、分工協(xié)作、持續(xù)推進的原則具體實施。

  一、開展“提升服務(wù)質(zhì)效”活動

（一）精準宣傳輔導(dǎo)，提升惠企服務(wù)體驗。各地稅務(wù)部門聯(lián)合發(fā)改、工信、人社、市場監(jiān)管、醫(yī)保、工商聯(lián)等部門統(tǒng)籌梳理支持小微經(jīng)營主體發(fā)展政策，圍繞促進民營經(jīng)濟、新質(zhì)生產(chǎn)力等主題，制作通俗易懂、喜聞樂見的宣傳產(chǎn)品，發(fā)揮各級中小企業(yè)公共服務(wù)機構(gòu)和中國中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)等渠道平臺作用，通過“一起益企”專項服務(wù)行動等活動，深入開展專題培訓(xùn)、政策宣講、案例分享等服務(wù)。各地稅務(wù)部門針對小微經(jīng)營主體全生命周期的不同階段，聚焦開業(yè)、變更、注銷等重點事項，打造定制化、套餐式、模塊化的稅費服務(wù)宣傳場景，為小微經(jīng)營主體提供精細化、個性化的優(yōu)質(zhì)輔導(dǎo)；廣泛動員行業(yè)協(xié)會、涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)等社會力量，深入開展辦稅繳費幫扶等稅收志愿服務(wù)，為小微經(jīng)營主體提供更加豐富的公益性宣傳輔導(dǎo)。各地稅務(wù)、工商聯(lián)聯(lián)合科技、財政、金融監(jiān)管等部門梳理歸集科技扶持、資金獎勵、貸款貼息等政策，運用稅收大數(shù)據(jù)精準匹配適用對象，通過征納互動服務(wù)等渠道對科技型和創(chuàng)新型中小企業(yè)、專精特新中小企業(yè)、國家新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范基地企業(yè)等開展精準推送。

（二）加強協(xié)同配合，便利快捷辦稅繳費。各地稅務(wù)部門聯(lián)合科技、工信、人社、市場監(jiān)管、金融監(jiān)管、醫(yī)保等部門，針對小微經(jīng)營主體業(yè)務(wù)辦理不熟練、生產(chǎn)經(jīng)營變動快、發(fā)展壯大意愿強等特點，圍繞企業(yè)數(shù)據(jù)填報、企業(yè)遷移登記、參保繳費、“個轉(zhuǎn)企”等跨部門事項，拓展“高效辦成一件事”服務(wù)范圍，最大限度“減時間、減環(huán)節(jié)、減材料、減跑動”。各地稅務(wù)部門持續(xù)深化征納互動服務(wù)，通過“問辦協(xié)同”“遠程虛擬窗口”等及時解決納稅人繳費人線上業(yè)務(wù)辦理過程中遇到的問題，實現(xiàn)跨區(qū)域協(xié)同辦理，提升小微經(jīng)營主體的辦稅繳費體驗。各地稅務(wù)部門會同人社、醫(yī)保等部門鞏固拓展社會保險申報繳費、參保登記業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”，聚焦新業(yè)態(tài)從業(yè)人員參保優(yōu)化服務(wù)舉措，探索開展區(qū)塊鏈等新技術(shù)應(yīng)用。

（三）多維征集分析，聯(lián)動高效響應(yīng)訴求。各地工商聯(lián)在深入開展“進企業(yè)、解難題、送政策、促發(fā)展”活動中，聯(lián)合稅務(wù)部門加強稅費優(yōu)惠政策宣傳，聽取企業(yè)意見建議，推動惠企政策落實。各地稅務(wù)部門聯(lián)合發(fā)改、工信、市場監(jiān)管、工商聯(lián)等部門，探索建立小微經(jīng)營主體訴求聯(lián)動響應(yīng)機制，通過數(shù)據(jù)比對、走訪座談、問卷調(diào)查等方式進行調(diào)研，開展小微經(jīng)營主體發(fā)展情況系列專題分析，挖掘需多部門聯(lián)合解決的復(fù)雜問題，協(xié)同解決“急難愁盼”，提出針對性對策建議。各級稅務(wù)部門充分運用“稅企面對面”常態(tài)化交流機制，收集解決小微經(jīng)營主體稅費訴求，不斷提升權(quán)益性服務(wù)能力；拓展建立落實稅費優(yōu)惠政策重點行業(yè)協(xié)會、商會直聯(lián)點，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會、商會與小微經(jīng)營主體聯(lián)系緊密的集聚優(yōu)勢，及時了解、快速回應(yīng)、高效解決共性稅費訴求。各地發(fā)展改革部門將民營經(jīng)濟發(fā)展綜合服務(wù)平臺收到的民營企業(yè)涉稅問題，及時轉(zhuǎn)稅務(wù)部門推動解決。

  二、開展“護航健康成長”活動

（四）維護法治公平，促進主動合規(guī)經(jīng)營。各地稅務(wù)部門聯(lián)合發(fā)改、工信、人社、市場監(jiān)管、醫(yī)保、工商聯(lián)等部門，梳理不同行業(yè)、不同發(fā)展階段小微經(jīng)營主體在辦理業(yè)務(wù)、享受政策、履行義務(wù)等方面的合規(guī)性要求，開展針對性輔導(dǎo)與精準化推送，提升合規(guī)經(jīng)營能力；加大違法違規(guī)案件曝光力度，深入剖析法律后果，引導(dǎo)小微經(jīng)營主體主動學(xué)法知法守法，增強合規(guī)經(jīng)營和風險防范意識。各地稅務(wù)部門推行涉稅專業(yè)服務(wù)信用碼，加強對涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)及人員的管理與服務(wù)，聯(lián)合相關(guān)部門探索打造網(wǎng)上涉稅專業(yè)服務(wù)市場，公布涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)的信用狀況，引導(dǎo)其規(guī)范執(zhí)業(yè)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，帶動小微經(jīng)營主體合規(guī)經(jīng)營，維護法治公平。

（五）聚焦重點人群，助力充分創(chuàng)業(yè)就業(yè)。各地稅務(wù)部門聯(lián)合市場監(jiān)管、行業(yè)主管部門，面向新辦小微經(jīng)營主體提供跨部門、多維度的政策宣傳輔導(dǎo)，幫助其快速掌握適用政策與合規(guī)性要求，助力新辦小微經(jīng)營主體“好開業(yè)”。各地稅務(wù)部門加強與人社、殘聯(lián)等部門的信息共享，通過提示提醒、上門輔導(dǎo)等方式，幫助企業(yè)充分享受稅費優(yōu)惠政策，增強其吸納重點人群就業(yè)的積極性，支持重點人群“好就業(yè)”。各地稅務(wù)部門充分利用微信、微博、抖音等新媒體平臺，同時聯(lián)合街道、院校開展送政策進社區(qū)、進校園等活動，針對性宣傳支持高校畢業(yè)生、退役軍人、殘疾人等重點人群的創(chuàng)業(yè)稅費優(yōu)惠政策，提升政策知曉度，擴大宣傳覆蓋面，支持重點人群“好創(chuàng)業(yè)”。

（六）強化增信激勵，增厚守信受益紅利。各地稅務(wù)部門開展納稅信用提升行動，通過電子稅務(wù)局等渠道推送開辦登記、生產(chǎn)經(jīng)營、注銷等場景的智能提醒，助力小微經(jīng)營主體增強知信重信意識；持續(xù)為連續(xù)3年評為A級信用級別的小微經(jīng)營主體提供優(yōu)先服務(wù)。社會信用體系建設(shè)牽頭部門基于全國信用信息共享平臺建立健全守信聯(lián)合激勵系統(tǒng)，推動各相關(guān)部門和金融機構(gòu)獲取納稅信用A級小微經(jīng)營主體名單等信用信息，執(zhí)行或協(xié)助執(zhí)行在融資便利、項目審批、財政資金等領(lǐng)域的激勵措施。各地工商聯(lián)發(fā)揮橋梁紐帶和助手作用，積極開展工商聯(lián)、稅務(wù)部門、金融機構(gòu)、民營企業(yè)間的對接活動，向金融機構(gòu)推送優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)名錄，助力更多納稅信用良好的經(jīng)營主體以稅促信、以信換貸。

  三、開展“助力發(fā)展升級”活動

（七）激發(fā)創(chuàng)新活力，賦能企業(yè)提質(zhì)增效。各地工信、稅務(wù)、市場監(jiān)管部門聯(lián)合科技部門建立協(xié)作機制，推動科技、市場監(jiān)管、財稅等方面的政策供給，在培育認定高新技術(shù)企業(yè)、落實研發(fā)費用稅前加計扣除和先進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減等優(yōu)惠政策、促進專精特新中小企業(yè)發(fā)展壯大、小微企業(yè)質(zhì)量認證提升等方面協(xié)同發(fā)力，推動小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展與轉(zhuǎn)型升級；強化對科技型企業(yè)孵化器、國家新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展示范基地企業(yè)在政策支持、能力建設(shè)、創(chuàng)新加速等方面的指導(dǎo)服務(wù)，保障其享受各項扶持政策，提高孵化器的服務(wù)能力和孵化成效；深化產(chǎn)學(xué)研合作，探索運用研發(fā)投入、報送信息等大數(shù)據(jù)篩選創(chuàng)新活動活躍的小微經(jīng)營主體，助力企業(yè)創(chuàng)新需求與高校、科研機構(gòu)研究成果的精準匹配，推動科研成果轉(zhuǎn)化落地。各級中小企業(yè)公共服務(wù)機構(gòu)和中國中小企業(yè)服務(wù)網(wǎng)要整合服務(wù)資源，圍繞人才引育、投融資、成果轉(zhuǎn)化等優(yōu)化服務(wù)，促進中小企業(yè)專精特新發(fā)展。

（八）深化政策引導(dǎo)，推動綠色低碳發(fā)展。各地工信部門聯(lián)合相關(guān)部門，聚焦產(chǎn)業(yè)鏈綠色發(fā)展需求，走訪調(diào)研代表性小微經(jīng)營主體，引導(dǎo)大型企業(yè)利用自身在產(chǎn)品綠色設(shè)計、綠色供應(yīng)鏈管理、履行生產(chǎn)者責任延伸制度等方面的經(jīng)驗，帶動上下游小微經(jīng)營主體實施綠色低碳改造升級，培育綠色工廠。各地稅務(wù)部門充分發(fā)揮多稅共治、多策組合的綠色稅制體系正向激勵作用，落實好支持環(huán)境保護、促進節(jié)能環(huán)保、鼓勵資源綜合利用、推動低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面的稅費優(yōu)惠政策，引導(dǎo)小微經(jīng)營主體將綠色低碳發(fā)展理念貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營全過程。各地稅務(wù)部門積極對接財政、水利等部門，聯(lián)合開展水資源稅改革專題活動，鼓勵小微經(jīng)營主體通過節(jié)水改造和技術(shù)創(chuàng)新提高用水效率，推動形成綠色發(fā)展方式。

（九）分型分類幫扶，支持個體日益壯大。各地市場監(jiān)管、稅務(wù)部門加強信息共享，完善個體工商戶分型標準，做好“生存型”“成長型”“發(fā)展型”個體工商戶分型判定，針對性做好降成本、促融資等差異化幫扶措施；共同做好“名特優(yōu)新”個體工商戶的培育認定工作，加強宣傳推廣、跟蹤指導(dǎo)和個性化服務(wù)；鼓勵引導(dǎo)“成長型”“發(fā)展型”和“名特優(yōu)新”個體工商戶自愿轉(zhuǎn)型升級為企業(yè)，配套做好涉稅事項管理服務(wù)；探索實施“個轉(zhuǎn)企”過渡期舉措，加強注冊資本認繳、納稅申報等環(huán)節(jié)的指導(dǎo)，降低個體工商戶轉(zhuǎn)企后合規(guī)成本。

（十）賦能跨境經(jīng)營，提高國際競爭能力。各級發(fā)展改革部門會同相關(guān)部門加強與“走出去”小微經(jīng)營主體常態(tài)化溝通交流，用好民營經(jīng)濟發(fā)展綜合服務(wù)平臺，提供投資促進、外資外貿(mào)、減稅降費等政策查詢和問題解決一站式公共服務(wù)；開展企業(yè)能力培訓(xùn)、政策輔導(dǎo)解讀，組織小微經(jīng)營主體積極參與國際會議會展等交流活動，提升合規(guī)管理能力和風險防控水平，幫助拓展海外市場。各地稅務(wù)部門強化“稅路通”跨境稅收服務(wù)品牌作用，持續(xù)更新稅收指南、稅收指引、海外案例、全球稅訊等系列知識產(chǎn)品，推動跨境投資稅收信息通、政策通、服務(wù)通；健全完善跨境貿(mào)易和投資稅收服務(wù)體系，適配跨境電商等外貿(mào)新業(yè)態(tài)新模式管理服務(wù)新需求，積極落實跨境電商B2B企業(yè)所得稅等稅收支持政策，為小微經(jīng)營主體“走出去”減負賦能。

各相關(guān)部門要進一步提高政治站位，切實強化責任擔當，充分發(fā)揮職能作用，明確任務(wù)分工，協(xié)調(diào)統(tǒng)籌推進；要因地制宜細化落實舉措，保持積極溝通，強化銜接配合，及時跟蹤評估；要注重深化拓展行動成果，及時總結(jié)亮點舉措，宣傳推廣服務(wù)小微經(jīng)營主體的有益實踐，切實增強小微經(jīng)營主體服務(wù)能力，扎實推進“春雨潤苗”行動走深走實。

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國家稅務(wù)總局辦公廳 國家發(fā)展和改革委員會辦公廳

工業(yè)和信息化部辦公廳 人力資源和社會保障部辦公廳

國家市場監(jiān)督管理總局辦公廳 國家醫(yī)療保障局辦公室

中華全國工商業(yè)聯(lián)合會辦公廳

2025年3月24日