--2024年10月16日在臨河區(qū)第十八屆

人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議上

  依據(jù)《中華人民共和國審計法》及其相關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)，區(qū)審計局組織對2023年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，并對上一年度審計查出問題的整改情況進行了核查。審計結(jié)果表明：2023年區(qū)直各部門（單位）堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，聚焦“五大任務(wù)”和全方位建設(shè)“模范自治區(qū)”兩件大事，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府年度重點工作任務(wù)，加強預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理，推進我區(qū)經(jīng)濟社會事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

——落實穩(wěn)經(jīng)濟積極財政政策，加大招商引資和項目引進力度，培植新財源。圍繞新能源裝備產(chǎn)業(yè)鏈及地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)鏈開展招商引資活動，通過爭取項目資金、盤活資產(chǎn)、清繳欠稅等方法增加財政收入。一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)20億元，增幅21.52%，創(chuàng)近年新高。爭取各類上級專項資金34.04億元，地方政府債券資金25.07億元，爭項目、爭資金成效顯著。

——圍繞落實“五大任務(wù)”，保障重點支出，促進高質(zhì)量發(fā)展。社保、教育、衛(wèi)健等民生支出37.18億元，占一般公共預(yù)算支出的70.51%。建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田18萬畝，全力打造國家重要農(nóng)畜產(chǎn)品生產(chǎn)基地，推進鄉(xiāng)村振興。實施臨陜路出口改造和打通斷頭路等城市更新項目，惠及人民群眾。積極爭取“保交樓”專項資金，解決房地產(chǎn)“三難”問題，在保證“三保支出”的情況下，有效保障了民生和重點支出，維護了社會穩(wěn)定。

——審計整改機制進一步完善，成效明顯。推動《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》等審計整改相關(guān)文件精神落實落地。審計查出問題全面實施臺賬管理，細(xì)化整改督促工作流程與責(zé)任分工，加強定期督查整改和專項督查整改。加強與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察貫通協(xié)同，形成整改合力。2022年之前四級審計機關(guān)查出問題已全部整改，整改（銷號）率100％。2023年四級審計機關(guān)查出問題155個，截至2024年8月末已整改149個，正在整改6個，已到期問題整改（銷號）率98.03％。

一、區(qū)本級財政管理審計情況

2023年，臨河區(qū)一般公共預(yù)算收入92.88億元，支出77.72億元；政府性基金預(yù)算收入16.16億元、支出15.67億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入78萬元、支出78萬元；社會保險基金收入年初結(jié)余5.34億元，本年收入7.38億元，本年支出11.53億元（其中上解上級5.11億元）。主要支出方向是農(nóng)田水利、教育、衛(wèi)生和社保、煤改電等民生項目及臨陜路出口等重點項目。2023年末，政府債務(wù)風(fēng)險仍然較大。

重點審計了財政資源統(tǒng)籌、支出強度保障、債務(wù)管理、轉(zhuǎn)移支付資金管理使用、財政資金績效五個方面的內(nèi)容。主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

（一）財政收入方面。

主要問題是部分罰沒收入和國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入未及時上繳國庫，形成當(dāng)年少計收入450.92萬元。

（二）財政支出方面。

主要問題是部分民生項目支出進度緩慢。部分“三保”項目支出進度未達當(dāng)期目標(biāo)；部分惠農(nóng)惠牧補貼、生態(tài)治理項目支出進度未達標(biāo)，應(yīng)拔未拔3.14億元；滯留奶業(yè)振興和重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金1302.47萬元等方面問題。

（三）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模超限額。

2023年末財政預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金限額為2.52億元，年末實際余額為6.84億元，超限額4.32億元。

（四）績效管理工作亟需加強。

主要存在績效評價工作滯后和績效評價指標(biāo)設(shè)置不合理問題。

上述問題，財政及有關(guān)部門正在整改。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

對區(qū)財政局、公安分局等6個部門和單位預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，并對部分單位進行了延伸審計，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：

（一）重點工作任務(wù)推進落實方面。

一是部分單位落實奶業(yè)振興工作中存在滯留、閑置專項資金223萬元和個別項目重復(fù)申報問題。二是“五社聯(lián)動”社會工作服務(wù)試點項目，未達試點預(yù)期效果，未起到引領(lǐng)作用。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面。

一是部分單位上繳非稅收入不及時，專戶結(jié)余資金長期閑置，涉及資金1444.22萬元。二是專項資金使用不規(guī)范。存在用“為民辦實事專項經(jīng)費”11.24萬元購買辦公設(shè)備和黨群服務(wù)中心室內(nèi)裝修。三是個別部門預(yù)算執(zhí)行不到位預(yù)算結(jié)余大，資金未發(fā)揮效益。

（三）政府購買服務(wù)和政府采購方面。

公安分局將1.2萬元審計服務(wù)費用轉(zhuǎn)嫁給看守所承擔(dān)。

（四）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用方面。

一是個別部門依據(jù)低質(zhì)量評估報告處置資產(chǎn)。二是部分單位固定資產(chǎn)賬實不符。

（五）部門預(yù)算績效管理方面。

主要存在項目績效管理制度缺失和績效評價工作不到位等問題。

（六）優(yōu)化營商環(huán)境方面。

部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在拖欠中小企業(yè)賬款83.03萬元的問題。

（七）其他財政財務(wù)收支方面。

部分單位仍存在往來賬中列收列支問題。

上述問題有關(guān)部門（單位）正在按要求整改。

三、政策落實審計情況

重點對招商引資完成情況、穩(wěn)經(jīng)濟一攬子政策和接續(xù)政策措施落實情況、發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟項目實施情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：餐廚垃圾處理項目建設(shè)進度緩慢；部分農(nóng)民工工資保證金及行政事業(yè)性收費緩繳政策未落實；財政滯留科技專項內(nèi)貿(mào)流通發(fā)展專項資金共502萬元；未及時兌付消費券10.7萬元；村集體經(jīng)濟財務(wù)管理不規(guī)范，未按合同約定收繳租金、保證金11.5萬元，少計收入40萬元，少計長期投資240萬元等問題。

上述問題，已全部整改。

四、重點民生資金和重點投資項目審計情況

重點對新冠肺炎疫情防控資金物資、高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、煤改電工程項目落實情況進行了審計。

（一）新冠肺炎疫情防控資金物資專項審計調(diào)查。

一是財政部門未及時分配疫情防控財力補助資金5390萬元；二是相關(guān)單位物資管理不規(guī)范及固定資產(chǎn)未入賬32.19萬元。

（二）2019年至2021年度高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目審計。

發(fā)現(xiàn)的問題主要有：應(yīng)退未退工程履約保證金297.36萬元；多計工程結(jié)算價款15.86萬元；已完工固定資產(chǎn)未按要求入賬和未辦理資產(chǎn)交付手續(xù)；未對2021年度已完工高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目開展新增耕地指標(biāo)核定工作；部分項目區(qū)存在質(zhì)量問題及收取履約保證金的同時預(yù)留質(zhì)量保證金等問題。

（三）北方地區(qū)冬季清潔取暖項目跟蹤審計。

一是“三重一大”制度制定落實不到位；煤改電項目未按時完工；設(shè)備采購未簽訂合同，設(shè)備售后服務(wù)速度遲緩，影響用戶取暖等問題。

上述問題，除建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)問題正在整改外，其余問題已全部整改。

五、工程建設(shè)項目審計情況

對臨河區(qū)朔方路南延綠化工程、2020年非成套住宅棚戶區(qū)改造項目等5個項目開展了竣工決算審計。主要發(fā)現(xiàn)多計工程結(jié)算價款302.93萬元，超批復(fù)投資1488.87萬元，施工單位代墊費用46.94萬元，超標(biāo)準(zhǔn)或未收取履約保證金，先開工后辦理施工許可、合同管理不到位等問題。

上述問題，已全部整改。

六、審計建議

（一）嚴(yán)格預(yù)算編制執(zhí)行，增強收支統(tǒng)籌力度。

一是加強預(yù)算收支管理。落實過“緊日子”要求，從嚴(yán)從細(xì)編制預(yù)算，加強預(yù)算剛性約束，依法依規(guī)管理使用專項資金；及時上繳、收繳各類各項財政收入，統(tǒng)籌安排庫款，保障重大項目支出進度，推進重點工作落實落地。二是繼續(xù)加強債務(wù)風(fēng)險管理，壓減一般性支出，加大資產(chǎn)和資金盤活力度償還債務(wù)。三是加強預(yù)算績效管理。強化績效評價結(jié)果在預(yù)算安排、改進管理方面的作用。深化“投資必有效，無效必問責(zé)”的意識，加強對績效自評結(jié)果的抽查審核，加大對造成損失浪費的項目的問責(zé)力度，減少無效支出。

（二）加強對工程類建設(shè)項目的管控。

一是主管部門積極履職履責(zé)，依照部門職責(zé)與合同內(nèi)容開展檢查、驗收工作；二是加強建設(shè)項目管理，做實做細(xì)前期可行性研究、勘察設(shè)計、概算審查等工作；嚴(yán)格遵守《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》《中華人民共和國政府采購法》等法律法規(guī)和規(guī)章制度，嚴(yán)格控制建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、范圍和投資成本；嚴(yán)格合同變更管理，完善變更管理決策程序。三是加強項目資金的監(jiān)督管理，提高項目資金效益。

（三）嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格單位內(nèi)控制度落實。

一是加強財務(wù)基礎(chǔ)工作。建議財政部門監(jiān)督指導(dǎo)各單位嚴(yán)格執(zhí)行行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)章制度，強化對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；各單位應(yīng)重視財務(wù)工作嚴(yán)肅性及專職財務(wù)人員的培養(yǎng)。二是嚴(yán)格內(nèi)控制度執(zhí)行。各單位應(yīng)根據(jù)審計、巡視巡察等督察檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，在制度層面和執(zhí)行過程上分析成因、查找漏洞，針對性進行完善。保障財務(wù)收支、固定資產(chǎn)管理使用等日常活動有據(jù)可依，并落實到位。

本報告反映的是2023年度區(qū)本級、部門預(yù)算執(zhí)行審計以及專項審計調(diào)查、重點工程審計等審計項目中發(fā)現(xiàn)的主要問題。對上述問題，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，區(qū)審計局將加大審計整改督查力度，確保審計問題整改到位。整改情況將及時向區(qū)人大常委會報告。

臨河區(qū)審計局

2024年10月31日